Qué ingresos se reportan y qué gastos suelen ser deducibles en cada actividad, explicado en palabras claras. Ocho giros, en Schedule C (negocio por cuenta propia) y Schedule E (rentas). What income gets reported and which expenses are typically deductible in each trade, explained in plain language. Eight trades, on Schedule C (self-employment) and Schedule E (rentals).
Material educativo. No constituye asesoría fiscal, legal ni contable, ni una consulta personalizada. Cada situación es distinta: las cifras, reglas y deducciones pueden cambiar según tu caso, tu estado y la ley vigente. Valida siempre tu situación con un preparador antes de tomar decisiones. Educational material. This is not tax, legal or accounting advice, nor a personalized consultation. Every situation is different: figures, rules and deductions can change based on your case, your state and current law. Always confirm your situation with a preparer before making decisions.
Sin importar cómo te paguen: efectivo, tarjeta, cheque, transferencia o app. No importa si te emiten un 1099 o no — el ingreso es reportable de todas formas. La forma 1099 es un aviso, no el límite de lo que debes declarar. No matter how you're paid: cash, card, check, transfer or app. Whether or not you receive a 1099, the income is reportable. A 1099 is a notice — not the limit of what you must report.
«Esto que estoy gastando o invirtiendo, ¿lo necesito para generar los ingresos que estoy reportando?»"This thing I'm spending on — do I need it to generate the income I'm reporting?"
Si la respuesta es sí y puedes demostrarlo, probablemente sea un gasto del negocio. Si es un gasto personal o de uso mixto, solo se deduce la parte del negocio. Sin comprobante y sin registro, una deducción válida se puede perder. If the answer is yes and you can prove it, it's likely a business expense. If it's personal or mixed-use, only the business portion is deductible. Without a receipt and a record, a valid deduction can be lost.
Aplica aunque no tengas LLC. Mezclar dinero personal y de negocio hace casi imposible demostrar tus ingresos y gastos reales, complica tu contabilidad y debilita tus deducciones ante una revisión. Cuenta separada + tarjeta del negocio = registro limpio y menos riesgo. This applies even without an LLC. Mixing personal and business money makes it nearly impossible to prove real income and expenses, complicates bookkeeping and weakens your deductions under review. A separate account + business card = clean records and less risk.
Hay dos métodos para deducir el uso del vehículo, y solo puedes usar uno por vehículo en el año:There are two methods to deduct vehicle use, and you may only use one per vehicle per year:
Multiplicas tus millas de negocio por la tarifa del IRS de ese año. El IRS actualiza la tarifa cada año — confirma la del año que declaras en irs.gov. Multiply your business miles by that year's IRS rate. The IRS updates the rate annually — confirm the rate for your filing year at irs.gov.
Sumas los gastos reales del vehículo (gasolina, aceite, mantenimiento, reparaciones, llantas, seguro del vehículo, registro y depreciación) y deduces solo el porcentaje de uso de negocio. Add up actual vehicle costs (gas, oil, maintenance, repairs, tires, vehicle insurance, registration and depreciation) and deduct only the business-use percentage.
Roofing, framing, drywall, pintura, concreto y oficios afines · Schedule CRoofing, framing, drywall, painting, concrete and related trades · Schedule C
| MaterialesMaterials | Shingles, madera, clavos, cemento, pintura, tubería — pueden ser COGS.Shingles, lumber, nails, cement, paint, piping — may be COGS. |
|---|---|
| Herramienta y equipoTools & equipment | Eléctrica y manual; compras y reposición.Power and hand tools; purchases and replacements. |
| Renta de equipoEquipment rental | Andamios, montacargas, compresores, mezcladoras.Scaffolding, lifts, compressors, mixers. |
| SubcontratistasSubcontractors | Pagos a cuadrillas o subs (1099-NEC si pagas $600 o más).Payments to crews or subs (1099-NEC if you pay $600 or more). |
| Equipo de seguridadSafety gear | Arnés, casco, botas, lentes, guantes, chaleco.Harness, hard hat, boots, glasses, gloves, vest. |
| Licencias y permisosLicenses & permits | Licencia de contratista y permisos de construcción.Contractor license and building permits. |
| Disposición de escombroDebris disposal | Renta de dumpster y cuotas de tiradero.Dumpster rental and dump fees. |
| Seguro del negocioBusiness insurance | Liability y, si hay empleados, workers' comp — como gasto del negocio.Liability and, with employees, workers' comp — as a business expense. |
| Vehículo / trocaVehicle / truck | Millas de negocio o gastos reales (ver millas). Remolque: compra, placas y mantenimiento.Business mileage or actual costs (see mileage). Trailer: purchase, plates and upkeep. |
Cuida la diferencia entre materiales que revendes o instalas (a menudo COGS) y herramienta/equipo (gasto o depreciación). Tu preparador te ayuda a clasificarlos. Mind the difference between materials you resell or install (often COGS) and tools/equipment (expense or depreciation). Your preparer helps classify them.
Mantenimiento, diseño y limpieza de jardines · Schedule CYard maintenance, design and cleanup · Schedule C
| EquipoEquipment | Podadoras, sopladoras, orilladoras, motosierras; compra y reparación.Mowers, blowers, trimmers, chainsaws; purchase and repair. |
|---|---|
| Combustible del equipoEquipment fuel | Gasolina y aceite de la maquinaria (aparte del vehículo).Gas and oil for machinery (separate from the vehicle). |
| MaterialesMaterials | Plantas, tierra, mulch, fertilizante, semilla, riego.Plants, soil, mulch, fertilizer, seed, irrigation. |
| Desecho verdeGreen waste | Cuotas de tiradero y renta de remolque o dumpster.Dump fees and trailer or dumpster rental. |
| Millas entre clientesClient-to-client mileage | Las millas entre trabajos son de negocio; el commute no. Ver millas.Miles between jobs are business miles; commuting is not. See mileage. |
| LicenciasLicenses | Permisos locales y, si aplica, licencia de aplicación de pesticidas.Local permits and, if applicable, pesticide applicator license. |
Limpieza residencial, comercial y post-construcción · Schedule CResidential, commercial and post-construction cleaning · Schedule C
| ProductosSupplies | Químicos, detergentes, bolsas, trapos, guantes.Chemicals, detergents, bags, cloths, gloves. |
|---|---|
| EquipoEquipment | Aspiradoras, pulidoras, hidrolavadoras, escaleras.Vacuums, buffers, pressure washers, ladders. |
| UniformesUniforms | Ropa de trabajo identificada, no apta para uso diario.Branded work clothing not suitable for everyday wear. |
| Fianza (bonding)Bonding | Fianza y póliza de responsabilidad del negocio.Bond and business liability policy. |
| Millas entre sitiosSite-to-site mileage | De un cliente a otro. Ver millas.From one client to the next. See mileage. |
| AyudantesHelpers | Pagos a ayudantes: define bien si son empleados o contratistas.Payments to helpers: classify employee vs. contractor correctly. |
Comida preparada, taquerías, food trucks y catering · Schedule CPrepared food, taquerías, food trucks and catering · Schedule C
| Costo de alimentosFood cost | Insumos y bebidas — normalmente COGS, con inventario.Ingredients and beverages — normally COGS, with inventory. |
|---|---|
| DesechablesDisposables | Envases, servilletas, utensilios, bolsas.Containers, napkins, utensils, bags. |
| Equipo de cocinaKitchen equipment | Planchas, freidoras, refrigeración; compra o depreciación.Griddles, fryers, refrigeration; purchase or depreciation. |
| Renta y serviciosRent & utilities | Local, luz, gas, agua, internet.Space, electricity, gas, water, internet. |
| Permisos de saludHealth permits | Permiso del condado o ciudad y certificaciones de manejo de alimentos.County or city permit and food handler certifications. |
| Plataformas de entregaDelivery platforms | Comisiones de apps: se reportan como gasto, no se restan del ingreso bruto.App commissions: report as an expense — don't net them out of gross income. |
| Nómina y propinasPayroll & tips | Sueldos, impuestos patronales y manejo correcto de propinas.Wages, employer taxes and correct tip handling. |
Sales tax: lo que cobras al cliente no es tu ingreso, es dinero que enteras al estado. Lo que vendiste, lo que cobraste de impuesto y lo que enteraste tienen que cuadrar con tu declaración anual. Sales tax: what you collect from customers isn't your income — it's money you remit to the state. Sales, tax collected and tax remitted must reconcile with your annual return.
Amazon Flex, Walmart Spark, DoorDash, Uber Eats y similares · Schedule CAmazon Flex, Walmart Spark, DoorDash, Uber Eats and similar · Schedule C
| Millas de entregaDelivery mileage | Suele ser la deducción más grande del giro. Bitácora obligatoria. Ver millas.Usually the biggest deduction in this trade. A log is essential. See mileage. |
|---|---|
| Teléfono y datosPhone & data | Solo la porción de negocio del plan.Only the business portion of the plan. |
| Equipo de entregaDelivery gear | Bolsas térmicas, soportes, cargadores, hielera.Insulated bags, mounts, chargers, cooler. |
| Peajes y estacionamientoTolls & parking | De negocio; se suman aunque uses el método de millas.Business ones add on top even under the mileage method. |
| Comisiones de plataformaPlatform fees | Reporta el bruto del 1099-K/NEC y deduce la comisión como gasto.Report the gross from the 1099-K/NEC and deduct fees as an expense. |
Uber, Lyft y transporte de pasajeros · Schedule CUber, Lyft and passenger transport · Schedule C
| Millas o gastos realesMileage or actual costs | Elige un método por vehículo y por año. Ver millas.One method per vehicle per year. See mileage. |
|---|---|
| Comisiones de la appApp commissions | La plataforma reporta el bruto; su comisión es tu gasto.The platform reports gross; its commission is your expense. |
| Amenidades del pasajeroPassenger amenities | Agua, dulces, cargadores, pañuelos.Water, snacks, chargers, tissues. |
| Limpieza y lavadoCleaning & car wash | Del vehículo en uso de negocio.For the vehicle in business use. |
| Permisos y placasPermits & plates | Licencias de transporte, inspecciones y cuotas de aeropuerto.Transport licenses, inspections and airport fees. |
Preparadores, contadores, abogados, arquitectos, consultores, paralegales · Schedule CPreparers, accountants, lawyers, architects, consultants, paralegals · Schedule C
| OficinaOffice | Renta, servicios, mobiliario. Si trabajas desde casa, aplica la regla de uso exclusivo y regular.Rent, utilities, furniture. Working from home requires exclusive and regular use. |
|---|---|
| Software y suscripcionesSoftware & subscriptions | Programas profesionales, almacenamiento, firma electrónica, CRM.Professional software, storage, e-signature, CRM. |
| Licencias y colegiaturasLicenses & dues | Licencia profesional, membresías y cuotas de colegio.Professional license, memberships and association dues. |
| Educación continua (CE)Continuing education | Cursos que mantienen o mejoran la habilidad de tu profesión actual.Courses that maintain or improve skills in your current profession. |
| Seguro profesionalProfessional liability | E&O o malpractice, como gasto del negocio.E&O or malpractice, as a business expense. |
| PublicidadAdvertising | Sitio web, anuncios, tarjetas, señalización.Website, ads, cards, signage. |
Propiedad en renta · Schedule E (no Schedule C)Rental property · Schedule E (not Schedule C)
| Interés hipotecarioMortgage interest | La porción de interés, no el abono a capital.The interest portion, not principal payments. |
|---|---|
| Impuesto predialProperty tax | Del inmueble en renta.On the rental property. |
| Seguro de la propiedadProperty insurance | Póliza del inmueble en renta, como gasto.Policy on the rental property, as an expense. |
| DepreciaciónDepreciation | Se deprecia el edificio, no el terreno. Es una deducción que muchos olvidan.You depreciate the building, not the land. A commonly missed deduction. |
| AdministraciónManagement | Comisión del property manager, publicidad de la vacante.Property manager fee, vacancy advertising. |
| Servicios y HOAUtilities & HOA | Los que paga el dueño, más cuotas de asociación.Those paid by the owner, plus association dues. |
Reparación vs. mejora: una reparación mantiene la propiedad en condiciones (se deduce en el año); una mejora la alarga o aumenta su valor (se capitaliza y se deprecia). Cambiar un vidrio roto es reparación; un techo nuevo, mejora. Repair vs. improvement: a repair keeps the property in working condition (deducted that year); an improvement extends its life or adds value (capitalized and depreciated). Replacing a broken window is a repair; a new roof is an improvement.
Revisamos tus ingresos, gastos y documentos para que reportes bien y aproveches cada deducción que te corresponde. We review your income, expenses and documents so you report correctly and take every deduction you're entitled to.
JN Consulting Services · 131 Main Street, Suite 150 · Hackensack, NJ 07601 · (551) 363-2334 JN Consulting Services · 131 Main Street, Suite 150 · Hackensack, NJ 07601 · (551) 363-2334